“其他货币资金属于什么科目，决策企业货币资金规模的因素有那些?”

其他货币资金是指现金和存款以外货币的资金，其他货币资金属于什么科目？

其他货币资金属于什么科目？

其他货币资金属于资产类科目，为了反映和监督资金其他货币的收入、支出、结余，公司必须设立“其他货币”科目。 其中借款人登记其他货币资金增加，借款人登记其他货币资金减少，期末结余由借款人承担，反映公司实际持有的其他货币资金金额。

其他货币资金包括那些？

外埠存款、银行票据存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存取款。

(一)外部存款是指公司在外国临时理发购买时汇到银行开立购买专用账户的款项

(2)银行票据存款是公司为取得银行票据而存入银行的金额

(三)银行本票存款是指公司为取得银行本票而按规定存入银行的金额

(4)信用卡存款是公司为了获得信用卡而存入银行的金额

(五)信用证保证金是公司作为信用证保证金账户存入银行的款项

(六)储蓄投资金是指公司存放在证券企业但尚未投资的货币资金。

上市公司的资产规模和业务规模，上市公司的总资产越大，对应的货币资金越大，业务越频繁，货币资产越多。

货币资金是资产负债表中的流动资产项目，包括三个总帐账户的期末结余，即库存现金、银行存款和其他货币资金。 货币资金是指公司生产经营过程中资金以货币形式存在的部分。 根据其形式和用途，可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。 它是公司中最活跃的资金，流动性强，是公司重要的支付和流通手段。 因为这是流动资产检查的重点。

决定企业货币资金规模的其他因素:

(一)企业筹资能力。 该企业信誉良好，向银行借款和股票、债券发行顺利，企业可以适当减少所持货币资金数量。

(2)企业采用货币资金的能力、货币资金的应用也存在“效率”和“利润”的问题，上市公司采用货币资金的能力越强，在企业的资金周转越快。 因为这家企业不需要保存过多的货币资金。

(3)企业领域的优势。 不同领域的合理货币资金规模不同，有历史经验数据，投资者可以通过互联网或统计年鉴进行查询。

货币内部控制的目标:

内部控制的目标是一个单位建立和完善内部控制制度的基本出发点货币资金的内部控制必须实现以下目标

、货币资金的安全性，通过良好的内部控制，确保库存现金的安全，防止盗窃、诈骗、挪用。

二、货币资金的完备性，防止资金检查机构收到的所有货币和资金是否有记录，设立“小金库”等非法活动侵占单位收入。

三、检验货币资金的合法性、资金货币的取得和采用是否符合国家法律法规、手续是否齐全。 四、货币资金效益性，合理配置资金货币，实现经济效益最大化。

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